天津市津南区审计局2022年度

行政执法工作报告

津南区人民政府：

2022年，津南区审计局坚持笃学践行习近平法治思想，认真学习贯彻党的十九大以及十九届历次全会、二十大精神，紧扣区委区政府重点工作任务，按照2022年审计项目计划安排，扎实推进依法审计工作，充分发挥审计监督职责。现将本年度行政执法工作情况报告如下：

一、行政执法工作开展情况

区审计局权责共四类11项，2022年度行政执法工作开展情况如下：

（一）行政处罚职权类

本机关有行政处罚职权共2项，一是对被审计单位违反国家规定的财务收支行为进行处罚；二是对被审计单位拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的行为进行处罚。本年度未作出行政处罚，未处罚原因说明如下：

1.关于“对被审计单位违反国家规定的财务收支行为进行处罚”：我局就该项职权认真履职，在开展审计执法监督过程中，坚持依法审计，针对审计发现的被审计单位违反国家规定的财务收支问题，根据《中华人民共和国审计法》（2021修正）第四十九条、第五十条有关规定，在法定职权范围内依法作出上缴财政和调账处理等审计处理意见和建议。本年度我局未作出该项行政处罚。

2.关于“对被审计单位拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的行为进行处罚”：我局在开展审计执法监督过程中，未发生被审计单位拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的行为。本年度我局未作出该项行政处罚。

（二）行政检查职权类

本机关有行政检查权4项，一是要求被审计单位提供与财政收支或者财务收支有关的资料；二是检查被审计单位与财政、财务收支有关的资料、资产；三是向有关单位或个人调查取证；四是对社会审计机构出具的依法属于审计机关审计监督对象审计报告的核查。

2022年度按照审计工作计划开展审计执法监督检查23次（以执法平台录入数据为准），具体履职情况：一是重大政策落实跟踪审计，涉及3次；二是自然资源离任（任中）审计，涉及1次；三是财政审计，涉及11次；四是民生资金审计，涉及1次；五是党政领导干部经济责任审计，涉及7次。

（三）行政强制职权类

本机关有行政强制权2项，一是封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产；二是通知财政部门和有关主管部门暂停拨付或者使用有关款项。本年度未作出行政强制。

（四）其他行政职权类

本机关有其他行政职权3项，一是通报或者公布审计结果；二是对违反国家规定的财政收支行为的处理；三是对内部审计工作的指导和监督。本年度具体履职情况：

1.关于“通报或者公布审计结果”：通过津南政务网公开我局《天津市津南区二〇二一年本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》《天津市津南区二〇二一年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的工作报告》。

2.关于“对违反国家规定的财政收支行为的处理”：本年度作出对违反国家规定的财政收支行为的处理11件（以执法记录单限期整改为准）。

二、行政执法工作具体举措

（一）规范公正文明执法，全面落实三项制度。

1.推动行政执法公示。

一是动态管理公示信息。根据我局执法人员调整、制度修改等情况及时调整，修改执法人员执法资格情况、行政处罚裁量基准等信息，并在津南政务网同步更新，进一步增强行政执法透明度，促进严格规范公正文明执法。

二是落实审计结果公开。在津南政务网主动公开《天津市津南区二〇二一年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》《天津市津南区二〇二一年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的工作报告》，接受社会监督，提高审计工作的规范性、公开性。

2.规范执法全过程记录。

一是规范文书记录。将审计文书作为执法全过程记录的主要方式，正在修改完善我局审计业务文书格式，确保审计文书种类、内容和格式规范，从而进一步规范执法行为，为审计执法提供规范指引和制度保障。

二是完善审计流程。修订完善我局业务会会议制度，所有审计项目均召开审计业务会，有效防范审计风险，规范行政权力运行，提升审计质量。

3.强化重大执法决定法制审核。

一是设置专门科室，明确审核主体，配备3名法制审核人员，占执法人员总数5%以上，充分满足法制审核工作需要。

二是严格执行《天津市审计机关审核复核审理工作管理办法（试行）》及我局《审计执法岗位责任制度》，审计项目严格实行审计组组长（含主审）审核、审计组所在部门负责人复核、法规科审理的工作流程，层层落实执法责任，提高审核复核审理工作质效。

三是结合市局相关文件，修改完善《津南区审计局重大行政执法决定法制审核事项清单》，对审核内容、依据、重点、期限等事项进一步明确，并在津南政务网同步调整更新。

（二）加强审计干部队伍建设，提升执法能力

一是以培训为抓手，以学促知。制定我局2022年培训计划，将审计业务和法治作为重点培训内容，通过视频培训的形式，组织审计人员参加市审计局《增强依法审计意识 提高审计项目质量》、区司法局《行政处罚法》等专题培训；通过集中学习的形式，重点学习《关于严格执行招标投标法规制度 进一步规范招标投标主体行为的若干意见》《天津市审计机关审计现场管理办法（试行）》等法律法规、政策性文件及中央审委会会议、津南区十二届审计委员会第一次、第二次会议等精神。全年累计开展培训30次、培训70学时。

二是以考试为载体，以知促行。组织执法人员参加市审计局国家工作人员法律知识考试及区司法局组织的公共法律知识培训考试，重点加强“共性学法清单”“个性学法清单”、行政处罚法等法律法规的学习，切实增强审计干部学法自觉，提高行政执法人员素质和行政执法水平。

三是以人员为基础，以行促实。加强执法人员资格及执法证件统一管理，配足配强执法力量，确保执法人员应申尽申。本年度完成5名新增执法人员报名、考试、申领证件及1名退休人员执法证注销、25名执法人员换证工作，为推动“持证上岗、亮证执法”做实基础保障。

三、取得的工作成效

（一）围绕中心工作，履行审计监督职责。

一是立足工作定位，加大审计力度。根据年度审计项目计划，围绕重大政策措施落实情况跟踪审计、财政审计、自然资源资产离任（任中）审计、民生资金审计及经济责任审计5个重点方面，组织开展审计项目和任务25项，查出违规及管理不规范问题金额共计1360939万元，非金额计量问题70个，提出审计建议52条，应上交财政2651万元，应调账处理金额2939万元。截至2022年底，审计促进整改落实有关问题资金4056万元及拨付到位资金2397万元。

二是形成监督合力，提高监督质效。加强审计监督与纪检监察、相关主管部门等协作贯通，将审计发现的违纪违法问题根据职能职责和管辖范围，移送有关部门处理事项2项。

三是加强成果报送，推动成果转化。撰写上报宣传信息稿件60篇，被审计署、市审计局、区委、区政府等采用51篇次；审计报告获得区委书记、区长等区级领导干部批示60篇次。

四是狠抓审计整改，做好“下半篇”文章。全年开展五轮督促整改工作，持续推动津南区审计查出问题整改实施意见的贯彻落实，不断改进督促整改方式方法，切实发挥审计监督“治已病、防未病”作用。

（二）强化案件管理，发挥执法监督效能

一是结合全市审计项目质量检查工作，我局采取案卷交叉、自查相结合方式开展执法案卷评查，对存在的问题及时整改，进一步提升审计质量。

二是开展优秀审计项目评选工作，我局组织实施的《关于津南区2019年度财政预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计项目》荣获2022年全市审计机关优秀审计项目二等奖。

三是结合区司法局关于2022年度行政执法案卷评查工作要求，认真梳理我局执法结果，深入剖析原因，及时报送行政处罚情况报告。

四是加强执法监督，推动阳光执法。利用津南政务网、审计文书等渠道公开投诉举报电话，并在审计项目中设立廉政监督员，全年未发生投诉举报情况。

四、对第三季度通报的整改落实情况

一是推进度。对标对表《2022年第三季度天津市行政执法监督平台工作情况通报》认真开展自查，全面梳理执法平台数据信息，对行政检查案件完成进度、执法人员履职情况予以督促，进一步推进平台录入进度。全年职权履职率和人员履职率均达到90%以上。

二是抓重点。以案卷评查、年度“典型优案评选”和“典型差案”评查为重点工作任务，梳理我局2021-2022年度行政执法案件情况，未发现案卷不规范问题，下一步我局将进一步规范行政执法行为，持续提高信息质量。

三是强培训。加大培训力度和深度，组织审计干部集中学习《天津市审计机关审核复核审理工作管理办法（试行）》《天津市审计机关审计整改检查工作管理办法》等文件，就审计程序、事实取证等方面进行重点培训，进一步提升审计人员执法水平。

五、行政执法工作中存在的问题

2022年以来我局审计执法质量不断提升，执法工作取得了一定成效，但对标新征程新形势新要求，还存在一些不足：一是新征程下研究型审计有待进一步深化，审计研究招法不多，审计成果内容还需进一步拓展。二是审计执法队伍建设有待进一步提升，审计工作涉及专业跨度广，现有执法人员知识结构还需进一步完善。

六、下一步工作计划

2023年，我局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，按照中央、市、区对审计工作的部署要求，围绕中心工作，全面加强依法审计监督力度，充分发挥审计监督职能作用，集中力量抓好各项审计工作任务，促进治理效能显著提升。

（一）强化审计监督职责，着力服务发展大局。

聚焦主责主业，突出监督重点，提高服务质效，助力区域发展。在重大政策跟踪环节持续发力、在财政资金等环节精准施力、在领导干部经济责任履职等环节凝心用力。进一步加强“审前—审中—审后”全过程质量控制，提高审计工作质量。坚定扛起审计监督政治责任，做好常态化“经济体检”，服务保障我区高质量发展。

（二）深化推进依法行政，着力建设法治政府。

深入贯彻落实习近平法治思想，强化依法行政理念。严格依法决策，从严把牢程序关、法律关、民主关；严格依法履职，持续落实行政执法“三项制度”，规范执法行为；严格依法行政，增强治理能力，切实履行法治建设主体责任，稳步推进法治政府建设五年规划落实落细。

（三）加强执法队伍建设，着力打造审计强军。

以培训为导向，结合审计项目计划和执法工作需要，科学制定年度培训计划，切实增强培训的针对性和实效性，做到“干什么学什么、缺什么补什么、弱什么强什么”，不断提高干部教育培训的专业化、专门化、精细化程度，强化执法能力提升。

特此报告。