关于天津市津南区二〇二二年区级预算执行和其他财政收支审计查出问题

整改情况的报告

--2023年12月28日在津南区第十八届

人民代表大会常务委员会第十五次会议上

津南区审计局局长 王玉爱

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现就2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况汇报如下，请予审议。

一、审计整改工作总体推进情况

（一）高位推动，强化统筹。区委、区政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，高度重视审计整改工作，区委常委会、区政府常务会多次听取审计整改工作情况汇报，部署审计整改工作，压实各方整改责任，推动审计查出问题真改、严改。强化审计监督与巡察监督贯通，围绕2017年以来巡察发现的审计报告中尚未完成整改的相关问题加力推动落实。成立津南区审计整改工作专班，明确工作要求，专司重点问题整改工作，并将重点问题整改情况纳入督查工作范围，坚持定期督办、全程跟踪，构建起区领导亲自挂牌督战果、责任单位全面整改抓基础、督查蓝军重点督办解难题、审计部门专项督促查质效的整改工作格局。区政府召开审计查出问题整改工作推动会议，专题研究推动整改工作。区委、区政府主要领导和分管区领导多次对审计报告作出批示，要求相关单位高度重视，抓实审计反馈问题整改，举一反三，加强制度建设和监督管理，确保整改责任落实到位。

（二）压实责任，强化督促。区审计局认真贯彻落实中央、市委市政府和区委区政府对审计整改工作部署要求，积极落实区十八届人大第十一次常委会关于抓好整改落实的审议意见，贯彻落实审计整改长效机制，坚持全面整改、专项整改、重点督办相结合，健全完善问题台账并实行动态管理和问题“挂销号”制度，强化跟踪检查、督促指导，以专班化、项目化、清单化推动审计整改落实落地、促进审计成果转化为治理效能。

（三）扎实推进，强化质效。相关部门、单位按照区委区政府要求、区领导批示和审计整改意见建议，积极落实审计整改主体责任，坚持“普遍问题统一标准、个性问题一事一策”原则，逐项制定整改措施，认真纠正存在的问题，推动问题整改到位。部分单位注重从整改的系统性入手，“当下改”与“长久立”并重，健全内控制度，规范财务管理，完善内部治理，审计整改成效明显。

二、审计查出问题整改情况

截至2023年11月30日，审计工作报告反映的五个方面87个问题，已完成整改66个，正在整改推进中21个，涉及7个部门单位，均为分阶段整改和持续整改的问题。通过审计整改，纠正问题资金350942.51万元，其中：调账处理171169.02万元、上缴和追回财政性资金2206.13万元、归还原渠道1131.67万元、促进拨付资金176435.69万元，相关单位健全完善内部管理制度8项，审计整改工作取得阶段性成果。

（一）区级预算执行及决算草案编制审计有关问题整改情况。

涉及三类整改问题4个，其中1个问题已整改完毕，3个问题尚在整改推进中，整改金额200858.99万元。一是关于政府性基金预算调整不精准问题。已严格按照“以收定支、专款专用”的原则安排政府性基金支出预算，加强与相关收入组织部门、项目单位沟通协作，形成合力，进一步提升了政府性基金预算编制的科学性。二是关于暂付款增幅较大问题。制定了暂付款清理消化计划，从严规范暂付款管理，积极稳妥地消化财政存量暂付款117745万元。三是关于部分专项资金未及时拨付问题。拨付支持住房租赁市场发展试点第四批资金、2022年国省级公路日常养护费等83113.99万元。四是关于部分市级转移支付资金支出进度低于30%问题。核减2022年农产品供应链政策资金等112个项目，推进42个单位拨付1933.46万元，其中全民健身等52个项目执行率已大于30%。

（二）区级部门预算执行审计有关问题整改情况。

涉及7个部门单位三类整改问题26个，其中23个问题已完成整改，3个问题持续整改中，整改金额2762.85万元。一是关于部分项目预算编制不完整问题。2个单位已将政府采购纳入以后年度预算编制，并按照预算安排政府采购项目及拨付资金。二是关于财政资金管理使用不规范问题。5个单位将农村自行开发耕地补助资金等1804.63万元上缴财政、拨付代垫复垦保证金956.36万元、调账处理1.87万元。三是关于内控制度执行不到位问题。4个单位加强内部管理，认真落实“三重一大”制度，其中2个单位分别修改完善了经费支出管理制度、财务管理规定、领导班子议事规则和决策程序实施细则，在制度上做到有章可循、有规可依。

（三）重大政策措施落实跟踪审计有关问题整改情况。

涉及8个部门单位三类整改问题15个，其中12个问题已完成整改，3个问题持续整改推进中，整改金额119312.08万元。一是关于中央直达资金方面存在的项目绩效目标编制不完善等问题。相关部门已全部落实整改，对项目绩效目标进行了补充完善。后续将在强化财政内部职责管理和压实部门绩效管理主体责任上双向发力，共同加强对预算项目绩效目标审核把关，确保绩效目标编制科学、完整、合理。二是关于区级政府债务方面存在的债券资金未及时拨付等问题。相关部门拨付会展二期建设、周边配套设施建设等项目专项债券资金89475.68万元；1个镇将项目结余175.31万元归还原渠道；主管部门加强监管，督促相关单位履行政府采购程序；2个镇将29500.38万元公共基础设施调整入账。三是关于稳经济一揽子政策落实方面存在的项目申报审批不严等问题。主管部门严格把关申报项目后续环节，拨付项目资金60.70万元；并就佳沃世界三期项目发挥牵头部门作用，加强与有关部门沟通对接，接洽了解项目投资计划、进度安排、建设情况；已将“津乐购”消费券结余资金100万元上缴财政。

（四）重点民生项目和资金审计有关问题整改情况。

涉及4个部门单位两类整改问题9个，其中7个问题已完成整改，2个问题持续整改推进中，整改金额22568.98万元。一是关于疫情防控资金、物资和捐赠款物方面存在的中央、市级疫情防控财政资金支出进度较慢等问题。通过下达资金、调剂指标方式实际促进拨付资金3785.31万元。制定《津南区应急物资储备财务管理细则》，全面梳理2022年以来自行采购、接受捐赠及委托采购物资的收发等情况，建立完善物资台账，补记物资出入库11945.30万元，调账处理6838.37万元。制定《津南区应急物资轮换工作管理细则》，开展物资盘点清查，建立分类处置机制，推动企业回购15.50万件防护服。督促各镇街加强电暖气等可回收物资回收管理使用工作，1个镇建立回收台账，在各社区设立保管点并专人负责；2个镇收回各项物品601个，盘活使用65个。督促各镇街加强核酸采样亭回收管理工作，3个镇街记入财务账11座，1个镇盘活使用31座。二是关于残疾人居家托养服务补贴政策落实方面存在的未建立残疾人居家托养服务补贴发放监管机制等问题。制定《天津市津南区残疾人托养服务工作事中事后监管实施办法》《专职委员轮训方案》，停发不符合条件人员的居家托养服务补贴并追回已发补贴资金9.38万元，为符合条件的残疾人补办享受居家托养服务补贴待遇。

（五）国有资产审计有关问题整改情况。

涉及15个部门单位两个方面整改问题33个，其中23个问题已完成整改，10个问题持续整改推进中，整改金额5439.61万元。

1.行政事业性国有资产审计问题。一是关于闲置资产清查结果报告不实问题。5个单位将漏报的7处存量房产纳入管理，5处存量房产调拨给实际使用单位，并加强培训教育，优化完善固定资产管理程序。9个部门单位通过修改资产卡片、修改资产填报系统填报内容等方式共调整错报土地、房产及构筑物和闲置资产信息52处。二是关于未定期对资产进行清查盘点等问题。5个单位对固定资产开展了清查盘点，查找出固定资产33件，补记入账3338.29万元。三是关于固定资产、无形资产未及时处置等问题。1个单位制定公务车辆管理制度和内部监督管理办法；2个部门单位按照要求报废无法使用的资产31.47万元，收回盘活使用保险柜2台。四是关于项目管理不规范问题。1个镇完成竣工财务决算报告编制，宝成公寓路面及给排水提升改造工程等纳入公共基础设施1741.34万元。五是关于存量房产出租收入未及时收取问题。3个部门单位追回欠缴租金301.50万元。

2.国有自然资源资产审计问题。一是关于耕地被占用等问题。相关镇整改违规占用耕地2处、河道保护范围内违规建筑物1处；5宗土地招商出让工作正在与相关部门协调沟通。二是关于违法占地案件未整改到位问题。逐项与相关职能部门对接，加快推进整改。三是关于债券资金闲置两年等问题。已将496.65万元绿色生态屏障债券资金全部退回区农业农村委；重新整理造林绿化地块，播种了苜蓿籽。

（六）上一年度未完成整改问题跟踪检查情况。

2023年，区审计局持续跟踪上一年度未完成整改问题的整改进度，进一步加大督促检查力度，开展审计整改工作“回头看”、督报审计发现问题整改7轮次。截至2023年11月30日，上年度审计整改报告中反映的17个未完成整改问题，其中10个问题已整改完毕，通过上缴区财政、促进拨付资金等方式纠正问题资金129557.61万元。尚有7个问题需进一步整改。

三、进一步做好审计整改工作的建议

从审计整改情况看，2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况总体较好，但是与新时代新阶段对审计整改工作的要求相比还有不足，主要表现为：因财政收入放缓，资金压力较大，相关问题还未及时整改到位；因涉及诉讼、资产清查盘点难度大等原因，相关问题整改程序较多，需要较长时间解决；因受市场外部条件影响或与其他项目相关联，相关问题复杂性与多样性交织，需要多角度统筹合力推动。针对尚未完成整改的问题，各相关部门单位根据实际情况制定了相应的整改措施或整改计划，要进一步加大推动力度，切实将整改成效转化为完善管理、促进高质量发展成果。

（一）提高政治站位，坚持党对审计整改工作的领导。深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面落实中央、市委和区委审计委员会对审计整改工作系列部署要求，坚决扛起审计整改政治责任，以实实在在的整改成效彰显坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”。

（二）细化整改要求，压实审计整改责任。坚决扛起整改督促检查责任，坚持全口径、全周期督促推进审计整改，细化要求、分类推动、定期督促，压实主管部门、被审计单位整改责任，持续推进整改结果综合公开，巩固整改成果。

（三）加强部门联动，强化审计结果运用。与相关部门持续做好沟通协调、情况通报、成果运用、整改查验等方面协作配合，坚持同向发力、举一反三、抓本治源，发挥职能优势和整改合力，加大统筹解决问题的力度，促进系统治理，实现信息沟通、工作联通、成果融通。

（四）增强整改刚性，提升审计监督实效。贯彻落实审计整改长效机制，深化审计整改格局，一体推进审计“上半篇文章”和整改“下半篇文章”，用好全面从严治党主体责任考核“指挥棒”，提升审计整改整体效能，力求达到“整改一点、规范一片、治理一面”的效果，以高质效审计整改工作助力我区经济社会高质量发展。